Preguntas Frecuentes FATCA (Clientes de Interacciones)

¿Qué es FATCA?

FATCA significa la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras. Es una pieza de la legislación de Estados Unidos, cuyo objetivo es evitar que personas estadounidenses (tanto personas físicas como personas morales) utilicen a las instituciones financieras extranjeras para evadir los impuestos sobre sus ingresos y bienes.

Esto se aplica en México, ya que el gobierno mexicano ha firmado un acuerdo intergubernamental (IGA), con el gobierno de los Estados Unidos.

¿De acuerdo con la normativa FATCA, México aplicará la retención de impuestos?

No. El acuerdo intergubernamental (IGA), firmado entre México y los EE.UU., no establece ninguna retención de impuestos por ingresos generados en México.

¿Cuándo entra en vigencia la legislación FATCA?

La legislación FATCA entró en vigor el 1 de julio de 2014.

¿Interacciones es la única Institución Financiera a ser afectada por FATCA?

No. Los bancos y otras instituciones financieras en todo el mundo se verán afectados por FATCA.

¿Cómo sé si me afecta?

Legislación FATCA afectará tanto a los clientes personas físicas y personas morales que son tratados como "personas estadounidenses" para efectos fiscales de Estados Unidos. La legislación FATCA también afectará a ciertos tipos de empresas con propietarios estadounidenses.

La forma de identificar (indicios) a una “Persona Estadounidense (US Person)” incluye lo siguiente, sin ser limitativa:

  • Un ciudadano de los EE.UU., incluyendo un individuo nacido en los EE.UU., pero residente en otro país (que no ha renunciado a su ciudadanía estadounidense)
  • Una persona residente en los EE.UU., incluyendo los que tienen una identificación oficial expedida por el gobierno de los Estados Unidos
  • Ciertas personas que pasan un número importante de días en los EE.UU. cada año.

¿FATCA es aplicable a las personas físicas y persona morales?

Sí, la legislación FATCA impactará tanto personas físicas como personas morales que tengan cualquier indicio de Estados Unidos.

¿Qué significa FATCA para mí, si soy una “Persona Estadounidense (US Person)”?

Si usted se considera una “Persona Estadounidense (US Person)”, es posible que Interacciones le solicite información o documentación adicional.

Interacciones no puede ofrecer asesoramiento específico a temas relacionados con FATCA, por lo que le recomendamos que se ponga en contacto con un asesor fiscal para aclarar las inquietudes relacionadas a su situación particular.

¿Qué significa FATCA para mí, si yo no soy una “Persona Estadounidense (US Person)”?

Si usted no se considera una “Persona Estadounidense (US Person)”, FATCA tendrá un impacto mínimo, sin embargo Interacciones puede seguir en contacto con usted para solicitarle información y confirmar su estado.

¿Con qué frecuencia tengo que proporcionar información para fines de FATCA?

Si su información de la cuenta cambia, será necesario estar en contacto con usted para obtener información adicional.

¿Qué tipo de información y/o documentos puedo esperar que Interacciones me solicite?

Nos estaremos comunicando con los clientes afectados para proporcionar todos los detalles de la información y documentación necesaria para fines de cumplimiento de FATCA. Los documentos podrán incluir formularios de impuestos de Estados Unidos, también conocidos como certificados de retención o formularios W-8BEN / W-9.

¿Interacciones me proporcionará todos los formularios que necesito completar?

Interacciones le indicará la forma de obtener dichos formatos de acuerdo a su situación en específico.

¿Cuándo tengo que proporcionar la información y/o documentación necesaria para FATCA?

Los clientes deben proporcionar la documentación e información solicitada en el momento que se les requiera.